Gli accordi dicono che imposte relative alle perdite trasferite non
vengano "pagate" subito dalla controllante, ma entro il limite max di
5 anni, e solo alla parte corrispondente alle imposte sugli eventuali
utili futuri nei 5 anni delle controllate (spero di essermi spiegato
benino...).
Esempio
Unico 05, Anno 2004, la controllata trasferisce la perdita fiscale per
100
Scrittura della controllata:
Crediti vs/ controllante a Imposte anticipate => 33
Scrittura della controllante:
Debiti tributari a Debiti verso controllata => 33
Esempio
Al 31/12/2009 la controllata NON č mai andata in utile.
Il beneficio fiscale viene definitivamente ripartito tra le societā in
misura equa.
E' giusta l'ipotesi di queste scritture?
Scrittura della controllata:
Sopravvenienza passiva NON DEDUCIBILE (giusto?) a Crediti vs/
controllante => 33
Scrittura della controllante:
Debiti verso controllata a sopravvenienza attiva NON TASSATA => 33
oppure
Debiti verso controllata a proventi da consolidamento NON TASSATI =>
33
Proventi da consolidamento a debiti vs controllata A, controllata B,
ecc. => 33
A mio parere sono corrette le scritture sotto riportate.
RC
Ho un quesito sul consolidato
Gli accordi dicono che imposte relative alle perdite trasferite non
vengano "pagate" subito dalla controllante, ma entro il limite max di
5 anni, e solo alla parte corrispondente alle imposte sugli eventuali
utili futuri nei 5 anni delle controllate (spero di essermi spiegato
benino...).
Esempio
Unico 05, Anno 2004, la controllata trasferisce la perdita fiscale per
100
Scrittura della controllata:
Crediti vs/ controllante a Imposte anticipate => 33
Scrittura della controllante:
Debiti tributari a Debiti verso controllata => 33
Esempio
Al 31/12/2009 la controllata NON č mai andata in utile.
Il beneficio fiscale viene definitivamente ripartito tra le societā in
misura equa.
E' giusta l'ipotesi di queste scritture?
Scrittura della controllata:
Sopravvenienza passiva NON DEDUCIBILE (giusto?) a Crediti vs/
controllante => 33
Scrittura della controllante:
Debiti verso controllata a sopravvenienza attiva NON TASSATA => 33
oppure
Debiti verso controllata a proventi da consolidamento NON TASSATI =>
33
Proventi da consolidamento a debiti vs controllata A, controllata B,
ecc. => 33
Consolidato fiscale: opzione
Haran Banjo: In una catena di controllo del tipo A=>B=>C, A controlla B che controlla
a sua volta C.
Mi par di ricordare che il ruolo di "consolidante fiscale" in un gruppo di
consolidamento che comprenda le...
Fisco e Tasse
3
31-05-2007 11.28.57
Consolidato fiscale
Paolo from Bs: Un cliente (SPA) mi comunica OGGI che vorrebbe INCLUDERE per il 2006
nel consolidato fiscale una controllata.
La scadenza non era forse il 20 giugno?
C'č modo per "rimediare"??? temo di no.
...
Fisco e Tasse
2
08-09-2006 17.46.25
Consolidato fiscale
mrs: Come contabilizzare in bilancio (sia nella controllante che nella
controllata) le imposte relative al consolidamento fiscale tra 2 societā in
cui la controllata apporta delle perdite fiscali
Grazie
Fisco e Tasse
2
26-05-2005 09.14.40
consolidato fiscale (contratto infragruppo)
AAA: Sapete dirmi dove potrei trovare un fac-simile di contratto che disciplini i
regolamenti tra la controllante ed i soci in caso di consolidato fiscale?
Grazie in anticipo a chi saprā aiutarmi..
...
Consolidato fiscale e pagamenti infragruppo 
03-09-2010, 19.33.21
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