Buongiorno a tutti,
approfittando della pausa estiva sto cercando di mettere un po' d'ordine nel
mio futuro, vengo quindi a rompere con qualche domanda.

Sono un contribuente minimo, svolgo la mia attività nello stesso
appartamento in cui abito con la mia famiglia.
Fino a pochi mesi fa abitavo in un appartamento di mia proprietà, ora l'ho
dato in affitto e mi sono trasferito in un appartamento di proprietà di mia
madre.
Ho la necessità di formalizzare lo spostamento nella maniera più conveniente
e una delle ipotesi è quella di stipulare un contratto in cui mia madre mi
affitta l'appartamento in cui mi sono trasferito.
Mia madre ha diritto a una serie di detrazioni che superano ampiamente i
suoi doveri contributivi attuali, quindi sui soldi che le verserei per
l'affitto non pagherebbe tasse.
Quello che non riesco a capire con precisione è in che percentuale potrei io
detrarre la spesa dell'affitto per il fatto che uso l'immobile anche per
l'attività professionale.
Un'altro punto che non mi è chiaro è se il pagare un affitto possa portarmi
a superare i requisiti per rimanere un contribuente minimo.
Supponendo un affitto di 7000 euro annui si arriverebbe a 21.000 euro nel
triennio, decisamente oltre i 15.000 previsti come limite.
Se al contrario potessi detrarre solo il 50% della spesa avrei bisogno di
capire se devo conteggiare solo quello per il limite dei 15.000.

Grazie in anticipo a chi vorrà rispondermi.

Repo

On 13 Ago, 16:04, "repo" <re...@carcerato.it> wrote:
> Se al contrario potessi detrarre solo il 50% della spesa avrei bisogno di
> capire se devo conteggiare solo quello per il limite dei 15.000.
In ogni caso NON potrai certo dedurre (non "detrarre") il 100%
dell'affitto, trattandosi di bene ad uso certamente promiscuo (in
quella casa ci vivi, con i tuoi familiari, giusto?).
Ora tutti i beni / servizi promiscui dei minimi sono deducibili al
50%, per previsione normativa che prevale su quanto previsto dal TUIR.
Per es. le spese dell'auto si deducono al 50% anche se il TUIR prevede
il 40; e così le spese del telefono, ecc...

Per quanto riguarda il limite dei 15.000 euro, se per es. acquisti
un'auto (uso promiscuo) come "minimo" e la paghi 25.000 euro, dato che
dedurrai solo 12.500, essa da sola non ti farà uscire dal regime.
E comunque l'affitto, trattandosi di un bene *non* strumentale (cfr.
circolare 7/E del 28/01/2008), imho non rientra nel limite dei 15.000.

Un altro paio di maniche è poterne sostenere la deducibilità (e la
deducibilità di spese condominiali, luce, telefono fisso...): è chiaro
per esempio che non potresti dedurre, neppure al 50%, le spese del gas
per la cottura degli alimenti (a meno che la tua attività non sia una
pasticceria...), o l'acquisto del letto matrimoniale...

Ciao ciao

GB

"gibi1970" ha scritto:

> In ogni caso NON potrai certo dedurre (non "detrarre") il 100%
> dell'affitto, trattandosi di bene ad uso certamente promiscuo (in
> quella casa ci vivi, con i tuoi familiari, giusto?).

Questo mi è chiaro, e per altro non avrei nessuna intenzione di farlo.

> Ora tutti i beni / servizi promiscui dei minimi sono deducibili al
> 50%, per previsione normativa che prevale su quanto previsto dal TUIR.
> Per es. le spese dell'auto si deducono al 50% anche se il TUIR prevede
> il 40; e così le spese del telefono, ecc...

Ok

> Per quanto riguarda il limite dei 15.000 euro, se per es. acquisti
> un'auto (uso promiscuo) come "minimo" e la paghi 25.000 euro, dato che
> dedurrai solo 12.500, essa da sola non ti farà uscire dal regime.

Perfetto!!
Il mio dubbio era proprio questo

> E comunque l'affitto, trattandosi di un bene *non* strumentale (cfr.
> circolare 7/E del 28/01/2008), imho non rientra nel limite dei 15.000.

Premesso che, come si sarà capito, di fiscalità capisco ben poco, gogglando
con la chiave "contribuenti minimi affitto" trovo una serie di siti che mi
sembreano dire il contrario.

> Un altro paio di maniche è poterne sostenere la deducibilità (e la
> deducibilità di spese condominiali, luce, telefono fisso...): è chiaro
> per esempio che non potresti dedurre, neppure al 50%, le spese del gas
> per la cottura degli alimenti (a meno che la tua attività non sia una
> pasticceria...), o l'acquisto del letto matrimoniale...

Come ho già detto non è mia intenzione puntare a scaricare anche la carta
igenica.
Immagino che sostenere la deducibilità di una parte dell'affitto non sia
cosa impossibile, visto che ci svolgo la mia attività.
Per il gas, visto che serve anche per scaldare la casa, immagino che
qualcosa si possa dedurre, ma se non fosse possibile non sarebbe un
problema. riguardo al letto matrimoniale potrei sempre appellarmi alla mia
stazza e sostenere che per fare un riposino fra un lavoro e l'altro una
poltrona sarebbe troppo piccola :-))))

Per dare un quadro più chiaro della situazione lo scenario è questo.
Mia madre aveva dei soldi, voleva comprarsi un appartamento da dare in
affitto.
al posto di comprarlo ha ristrutturato casa sua, ricavandoci dua
appartamenti, uno per lei, uno per me.
L'ipotesi iniziale era che io avrei ricevuto in donazione la nuda proprietà
del nuovo appartamento e le avrei donato l'usufrutto del mio.
In questo modo lei si sarebbe presa i soldi dell'affitto e io sarei rimasto
in comodato nell'appartamento vicino al suo.
Il limite di questa soluzione è che ci troveremmo con due appartamenti su
cui c'è stata una donazione, con l'eventuale difficoltà nel poterli vendere
se la cosa si rendesse necessaria o profittevole.
Quello che sto valutando è se esista una soluzione che, anche se leggermente
più onerosa dal punto di vista fiscale, ci consenta di evitare le donazioni.

Repo

On 13 Ago, 23:52, "repo" <re...@carcerato.it> wrote:
> Premesso che, come si sarà capito, di fiscalità capisco ben poco, gogglando
> con la chiave "contribuenti minimi affitto" trovo una serie di siti che mi
> sembreano dire il contrario.
Mah, imho non ci sono dubbi... se vuoi darmi qualche riferimento posso
darci un'occhiata, ma la norma stessa è esplicita. L'art. 1 comma 96
lettera b della legge Finanziaria 2008 (che ha istituito il regime dei
"minimi") è molto chiaro:
<<nel triennio solare precedente non hanno effettuato acquisti di beni
strumentali, anche mediante contratti di appalto e di locazione, pure
finanziaria, per un ammontare complessivo superiore a 15.000 euro>Quel *beni strumentali* è fondamentale. Nel tuo caso si tratterebbe di
un "immobile strumentale"?
Qui viene in nostro aiuto l'art. 43 comma 2 del TUIR:
<<Ai fini delle imposte sui redditi si considerano strumentali gli
immobili utilizzati esclusivamente per l'esercizio dell'arte o
professione o dell'impresa commerciale da parte del possessore.>Usi quella casa *esclusivamente*?

Per quanto riguarda la soluzione del problema immobiliare, purtroppo
non sono particolarmente esperto e non posso aiutarti...

Ciao

"gibi1970" ha scritto:

> Qui viene in nostro aiuto l'art. 43 comma 2 del TUIR:
> <<Ai fini delle imposte sui redditi si considerano strumentali gli
> immobili utilizzati esclusivamente per l'esercizio dell'arte o
> professione o dell'impresa commerciale da parte del possessore.>> Usi quella casa *esclusivamente*?

Ecco l'inghippo, non avevo ben chiara la deefinizione di immobile
"strumentale".
Scusa però se continuo a rompere, ma nemmeno l'auto la uso esclusivamente
per la mia attività, ci porto anche in vacanza la famiglia, eppure il suo
acquisto rientra pro quota nella determinazione dei 15.000.

Comunque grazie mille per le risposte.

Repo

On 14 Ago, 10:50, "repo" <re...@carcerato.it> wrote:
> Scusa però se continuo a rompere, ma nemmeno l'auto la uso esclusivamente
> per la mia attività, ci porto anche in vacanza la famiglia, eppure il suo
> acquisto rientra pro quota nella determinazione dei 15.000.
L'auto non è un immobile strumentale :-)

ciao

On 13 Ago, 18:26, gibi1970 <gbcatt...@gmail.com> wrote:
> On 13 Ago, 16:04, "repo" <re...@carcerato.it> wrote Se al contrario potessi detrarre solo il 50% della spesa avrei bisogno di
> > capire se devo conteggiare solo quello per il limite dei 15.000.
> In ogni caso NON potrai certo dedurre (non "detrarre") il 100%
> dell'affitto, trattandosi di bene ad uso certamente promiscuo (in
> quella casa ci vivi, con i tuoi familiari, giusto?).
> Ora tutti i beni / servizi promiscui dei minimi sono deducibili al
> 50%, per previsione normativa che prevale su quanto previsto dal TUIR.
> Per es. le spese dell'auto si deducono al 50% anche se il TUIR prevede
> il 40; e così le spese del telefono, ecc...
> Per quanto riguarda il limite dei 15.000 euro, se per es. acquisti
> un'auto (uso promiscuo) come "minimo" e la paghi 25.000 euro, dato che
> dedurrai solo 12.500, essa da sola non ti farà uscire dal regime.
> E comunque l'affitto, trattandosi di un bene *non* strumentale (cfr.
> circolare 7/E del 28/01/2008), imho non rientra nel limite dei 15.000.

Non sono d'accordo. Il limite dei 15.000 euro dei beni strumentali fa
riferimento anche all'eventuale canone di affitto che si paga per
l'attività; vedi la stessa circolare citata n 7/E del 2008 cap.2.8
quesito e) .
Saluti, Platone

On 14 Ago, 11:10, Platone <p...@e-simp.net> wrote:
> Non sono d'accordo. Il limite dei 15.000 euro dei beni strumentali fa
> riferimento anche all'eventuale canone di affitto che si paga per
> l'attività; vedi la stessa circolare citata n 7/E del 2008 *cap.2.8
> quesito e) .
Canone *per l'attività* implica immobile strumentale... ma non è
questo il caso, visto che l'affitto sarebbe pagato per viverci, in
quella casa.

ciao

On 13 Ago, 16:04, "repo" <re...@carcerato.it> wrote:
> Quello che non riesco a capire con precisione è in che percentuale potrei io
> detrarre la spesa dell'affitto per il fatto che uso l'immobile anche per
> l'attività professionale.
> Un'altro punto che non mi è chiaro è se il pagare un affitto possa portarmi
> a superare i requisiti per rimanere un contribuente minimo.
FORSE (ma non so se si possa fare) una soluzione "pulita" sarebbe
quella di separare l'uso personale da quello professionale, prendendo
l'appartamento in comodato gratuito e pagando un affitto *solo* per
una stanza adibita ad ufficio.
In questo caso potresti dedurre il 100% dell'affitto... che però
andrebbe a concorrere ai 15.000 nel triennio.
In assenza di altri beni strumentali non potresti quindi superare i
5.000 euro all'anno di pigione.
Ciao

"repo" <repoz@carcerato.it> ha scritto
> Sono un contribuente minimo, svolgo la mia attività nello stesso
> appartamento in cui abito con la mia famiglia.
> Fino a pochi mesi fa abitavo in un appartamento di mia proprietà, ora l'ho
> dato in affitto e mi sono trasferito in un appartamento di proprietà di
> mia madre.

Poichè hai un ulteriore reddito dato dall'affitto, tutto ciò che non rientra
nella professione puoi farlo confluire lì e questo è un vantaggio.

Per quanto riguarda l'affitto all'interno della abitazione, se hai ben
individuato il vano in cui insediare la tua attività (magari anche con le
necessarie modifiche per ciò che riguarda, residenza fiscale se sei un LP,
la tassa rifiuti, luce, telefono ecc ecc) si puoi farlo rientrare
all'interno della tua attività, considerando ben bene che è a tutti gli
effetti un bene strumentale (c'è l'esclusività) e quindi ti entra nel limite
del triennio.

Semmai è da valutare l'utilità della cosa, mi spiego, ha senso portarsi
vicino alla soglia dei 15k euro? Stando proprio bassi almeno l'affitto ti
vale almeno 3000eu l'anno, praticamente devi star sempre attento a qualunque
cosa acquisti e specialmente se sei all'inizio dell'attività questa cosa
potrebbe comportar noie.