Sono ormai due giorni che mi arrovello con un dubbio, a cui non riesco a
dare una risposta supportata da qualche fonte normativa.

Caso:
Un professionista paga una fattura ad un altro professionista nel mese
di dicembre 2009 e versa la ritenuta nel mese di gennaio 2010.
Quando puo' dedurre il costo relativo al versamento della ritenuta?

Tesi 1) Ha pagato la ritenuta in gennaio è quindi deduce in gennaio.
Imputa il costo in proporzione al pagamento nei due anni.

Tesi 2) deduce tutto nel 2009. L'art. 25 del DPR 600 recita (cito
a memoria...) all'atto del pagamento... quindi il pagamento c'e' stato.

A voi la soluzione, possibilmente supportata di qualche fonte normativa.
Grazie a tutti per la pazienza di essere arrivati sino a qui...

P.S. lo stesso discorso vale anche con i pagamenti ai dipendenti.
In sintesi (come avviene solitamente dalle nostre parti... 13a pagata in
dicembre 2009 (euro 1000), paga del mese di dicembre pagata in gennaio
2010 (euro 1000), ritenuta pagata il 16 gennaio 2010 (euro 300 con
conguaglio). Quanto è il costo del 2009 e quanto del 2010?

Suzuki

Piccola precisazione...

> Il 14/06/2010 8.21, Suzukirf600 ha scritto:
> P.S. lo stesso discorso vale anche con i pagamenti ai dipendenti.
> In sintesi (come avviene solitamente dalle nostre parti... 13a pagata in
> dicembre 2009 (euro 1000), paga del mese di dicembre pagata in gennaio
> 2010 (euro 1000),

entro il giorno 12 rientrando nella norma della "cassa allargata"

> ritenuta pagata il 16 gennaio 2010 (euro 300 con conguaglio).

comprendente sia le ritenute di dicembre che quelle sulla tredicesima
che il conguaglio.


> Quanto è il costo del 2009 e quanto del 2010?
> Suzuki

> Il 14/06/2010 11.31, Suzukirf600 ha scritto:

Nessuno ha mai risolto questo problema?

"Suzukirf600" <suzukirf600TOGLIQUESTO@hotmail.com> ha scritto nel messaggio
news:4c15f704$0$30912$5fc30a8@news.tiscali.it...
>> entro il giorno 12 rientrando nella norma della "cassa allargata"

che si applica solo per il reddito lavoro dipendente nei confronti dei
dipendenti stessi.

"Suzukirf600" <suzukirf600TOGLIQUESTO@hotmail.com> ha scritto nel messaggio
news:4c15ca75$0$30913$5fc30a8@news.tiscali.it...
> Un professionista paga una fattura ad un altro professionista nel mese di
> dicembre 2009 e versa la ritenuta nel mese di gennaio 2010.
> Quando puo' dedurre il costo relativo al versamento della ritenuta?
la ritenuta non è un costo ma un debito verso lo stato.
il costo del professionista lo deduce quando ha pagato il professionista.

ciao

> Il 15/06/2010 9.20, ponziopilato ha scritto:
> la ritenuta non è un costo ma un debito verso lo stato.
> il costo del professionista lo deduce quando ha pagato il professionista.

Alla fine anch'io penso sia il modo più corretto di operare. Ma
possibile non ci sia, in tanti anni, uno straccio di circolare per
chiarire il comportamento?
E, da ultimo, se accetto questo principio, come tratto l'irpef dei
dipendenti nel caso indicato?
Ovvero come cavolo scomputo l'irpef sulla 13a?

Grazie mille per la risposta.

Suzuki

"Suzukirf600" <suzukirf600TOGLIQUESTO@hotmail.com> ha scritto nel messaggio
news:4c173fb1$0$6835$5fc30a8@news.tiscali.it...
> Alla fine anch'io penso sia il modo più corretto di operare. Ma possibile
> non ci sia, in tanti anni, uno straccio di circolare per chiarire il
> comportamento?

in effetti hai ragione.. stiamo aspettando da decenni un dpr in merito ..


> E, da ultimo, se accetto questo principio, come tratto l'irpef dei
> dipendenti nel caso indicato?
> Ovvero come cavolo scomputo l'irpef sulla 13a?

il costo non è l'irpef ma la paga lorda..


ciao

> Il 15/06/2010 11.35, ponziopilato ha scritto:
> il costo non è l'irpef ma la paga lorda..
Chiaro.
Un'ultimo dubbio...
Sul cronologico dovrò registrare:
Paga lorda della 13a in dicembre
ma l'inps carico dipendente?
e l'inps carico ditta?

Scusa se approfitto ma io ho sempre fatto tutto "per cassa" (nel senso
di... quello che pago deduco) e quindi non mi sono mai posto il problema...

Grazie mille.
Suzuki