Ciao a tutti,
vorrei capire approssimativamente come si gestiscono a livello fiscale
le voci passive in fattura per quanto riguarda ritenute e rivalse inps.

ditta acme di Tizio riceve una fattura da un libero professionista con
le seguenti voci:
100 eur servizi professionali
4 eur rivalsa inps 4%
20 eur IVA
-20 eur ritenuta di acconto
--------
104 eur totale

ditta acme di Tizio emette successivamente fattura a terzi così composta:
150 eur prestazione di servizi
30 eur iva
------------
180 eur totale

Cosa rimane in tasca a Tizio?
Io farei questo conteggio (a spanne senza contare i balzelli locali):

IVA:
30 eur a debito - 20 a credito = 10 eur a debito

IRPEF:
150 ricavi - 104 spese = 46 imponibile
(suppongo che la ritenuta non sia deducibile, mentre la rivalsa sì)
imposta: 46 * 27% = 12,42

INPS:
imposta: 46 * 20% = 9,20

Totale:
180 incassati -
104 spese fatture -
20 ritenute -
10 debito iva -
12,42 IRPEF -
9,20 INPS
------------------
24,38 UTILE NETTO

E' all'incirca corretto come ragionamento?
Grazie
Bye!

--
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On Wed, 10 Feb 2010 12:23:24 +0100, Generale Cluster
<alexunsampdoriano@unsampdorianosoftmasters.net> wrote:

>Ciao a tutti,
>vorrei capire approssimativamente come si gestiscono a livello fiscale
>le voci passive in fattura per quanto riguarda ritenute e rivalse inps.
>ditta acme di Tizio riceve una fattura da un libero professionista con
>le seguenti voci:
>100 eur servizi professionali
> 4 eur rivalsa inps 4%
> 20 eur IVA
>-20 eur ritenuta di acconto
>--------
>104 eur totale
>ditta acme di Tizio emette successivamente fattura a terzi così composta:
>150 eur prestazione di servizi
> 30 eur iva
>------------
>180 eur totale
>Cosa rimane in tasca a Tizio?
>Io farei questo conteggio (a spanne senza contare i balzelli locali):
>IVA:
>30 eur a debito - 20 a credito = 10 eur a debito
>IRPEF:
>150 ricavi - 104 spese = 46 imponibile
>(suppongo che la ritenuta non sia deducibile, mentre la rivalsa sì)
>imposta: 46 * 27% = 12,42
>INPS:
>imposta: 46 * 20% = 9,20
>Totale:
>180 incassati -
>104 spese fatture -
> 20 ritenute -
> 10 debito iva -
> 12,42 IRPEF -
> 9,20 INPS
>------------------
> 24,38 UTILE NETTO
>E' all'incirca corretto come ragionamento?
>Grazie
>Bye!

ricavi 150
costi 104

reddito 46

sul reddito imposta e inps

46 - imposta e inps = reddito netto

Henry