Buongiorno a tutti,
normalmente per effettuare una semplice liquidazione periodica IVA, ai
fini della sua indicazione nei righi del quadro VH della dichiarazione,
nel caso il precedente mese io sia a credito, utilizzo la seguente
procedura:

-------------------------------------------
+ IVA esigibile sulle fatture emesse nel periodo
- IVA detraibile delle fatture di acquisto registrate nel periodo
- IVA a credito del periodo precedente

= IVA a debito / a credito
-------------------------------------------

Quest'ultimo è il valore che indico ai righi VH della dichiarazione IVA.


Una società di un amico, pur effettuando la liquidazione in modo corretto,
nel quadro VH ai vari righi indica il tutto così:
-------------------------------------------
+ IVA esigibile sulle fatture emesse nel periodo
- IVA detraibile delle fatture di acquisto registrate nel periodo

= IVA a debito / a credito (DEL SOLO MESE)
-------------------------------------------

Nel rigo VH01~VH12 non somma algebricamente l'IVA a credito del periodo
precedente. (Tra l'altro in questo modo l'IVA a credito al rigo VH12
differisce dall'IVA a credito finale da quadro VL)

Trovo bizzarro e non corretto questo modo di esporre i dati, a volte a
quadro VH si indicano dei "debiti" che tali non sono, perché non li verso
in quanto utilizzo il credito dell'esercizio precedente!

Non c'è quindi un "progressivo" dell'IVA dovuta.
Che ne pensate?

HB

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Haran Banjo ha usato la sua tastiera per scrivere :

> Una società di un amico, pur effettuando la liquidazione in modo corretto,
> nel quadro VH ai vari righi indica il tutto così:
> -------------------------------------------
> + IVA esigibile sulle fatture emesse nel periodo
> - IVA detraibile delle fatture di acquisto registrate nel periodo
> = IVA a debito / a credito (DEL SOLO MESE)
> -------------------------------------------
> Nel rigo VH01~VH12 non somma algebricamente l'IVA a credito del periodo
> precedente. (Tra l'altro in questo modo l'IVA a credito al rigo VH12
> differisce dall'IVA a credito finale da quadro VL)
> Trovo bizzarro e non corretto questo modo di esporre i dati, a volte a
> quadro VH si indicano dei "debiti" che tali non sono, perché non li verso
> in quanto utilizzo il credito dell'esercizio precedente!
> Non c'è quindi un "progressivo" dell'IVA dovuta.
> Che ne pensate?

Che se in un mese si trova la seguente situazione
- iva esigibile 1000
- iva detraibile 800
- credito precedente 500

e lui nel quadro VH scrive che ha chiuso il mese con un debito di 200
(ovviamente non versato) ... son caxxxxi!!

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Alberto S.
Alberto S.