Un consulente italiano deve fatturare a un cliente polacco una prestazione
di ricerca marketing (fatta in Italia).

Ai clienti italiani la sta emettendo come segue:
compenso = 1.000
rivalsa Inps 4 % gestione Separata= 40
Iva (su 1.040) = 208
Ritenuta d'acconto (su 1.040) = 208

La stessa prestazione come va fatturata al cliente polacco ?

C'e' iva? C'e' ritenuta?

grazie in anticipo.

Il Fri, 9 Oct 2009 12:32:48 +0200, "bt"
<VIArocostt@NOSPAMtiscalinet.it> scrisse:

>La stessa prestazione come va fatturata al cliente polacco ?
>C'e' iva? C'e' ritenuta?

Sicuramente non c'è ritenuta; quanto all'IVA direi che non rientrando
nella lettera d dell'art.7 la prestazione va assoggettata ad IVA (ma
qui vorrei approfondire); la rivalsa del 4%... se il cliente glie la
paga...
--
Ciao
Conte Oliver (che NON risponde in privato)
-Togli le scarpe per scrivermi una e-mail-

>>La stessa prestazione come va fatturata al cliente polacco ?
>>C'e' iva? C'e' ritenuta?
> Sicuramente non c'è ritenuta; quanto all'IVA direi che non rientrando
> nella lettera d dell'art.7 la prestazione va assoggettata ad IVA (ma
> qui vorrei approfondire); la rivalsa del 4%... se il cliente glie la
> paga...

Le conclusioni della ris. n. 178/E del 2008, sembrerebbe (anche se si tratta
del caso inverso: prestazione resa da soggetto tedesco a soggetto italiano)
ad escludere da Iva la prestazione in questione; tale impostazione farebbe
veni meno anche il problema della rivalsa INPS del 4%.