Srl che nel 2006 ha effettuato sia operazioni imponibili iva sia operazioni
esenti: nel calcolare in Unico 2007 il prorata iva (quadro VG) scaturisce
una detrazione iva totale per il 2006 del 60%. Nel bilancio del 2007 quel
40% di iva rimasta indetratta diventa un onere straordinario visto che non
posso più recuperarla (nel 2006 l'iva sugli acquisti l'ho sempre considerata
al 100% detraibile)?
Grazie a tutti.

Il 23 Gen 2008, 10:48, "news.virgilio.it" <fupgab@tin.it> ha scritto:
> Srl che nel 2006 ha effettuato sia operazioni imponibili iva sia
operazioni
> esenti: nel calcolare in Unico 2007 il prorata iva (quadro VG) scaturisce
> una detrazione iva totale per il 2006 del 60%. Nel bilancio del 2007 quel
> 40% di iva rimasta indetratta diventa un onere straordinario

Ordinario,
in corso d'anno il prorata è sempre provvisorio,
diventa definitivo con la dichiarazione Iva,
non può essere straordinario ciò che è provvisorio,
B14.
f.


visto che non
> posso più recuperarla (nel 2006 l'iva sugli acquisti l'ho sempre
considerata
> al 100% detraibile)?
> Grazie a tutti.

--------------------------------
Inviato via http://arianna.libero.it/usenet/

"f." <zazait@Visco.it> ha scritto nel messaggio
news:87Z30Z113Z173Y1201082125X16329@usenet.libero. it...
> Il 23 Gen 2008, 10:48, "news.virgilio.it" <fupgab@tin.it> ha scritto:
>> Srl che nel 2006 ha effettuato sia operazioni imponibili iva sia
> operazioni
>> esenti: nel calcolare in Unico 2007 il prorata iva (quadro VG) scaturisce
>> una detrazione iva totale per il 2006 del 60%. Nel bilancio del 2007 quel
>> 40% di iva rimasta indetratta diventa un onere straordinario
> Ordinario,
> in corso d'anno il prorata è sempre provvisorio,
> diventa definitivo con la dichiarazione Iva,
> non può essere straordinario ciò che è provvisorio,
> B14.
> f.

Appunto per quello: la dichiarazione iva per il 2006 è chiusa, quindi
pror-rata 2006 definitivo= onere straordinario.
Giusto?


> Inviato via http://arianna.libero.it/usenet/

Il 23 Gen 2008, 11:05, "news.virgilio.it" <fupgab@tin.it> ha scritto:
> "f." <zazait@Visco.it> ha scritto nel messaggio
> news:87Z30Z113Z173Y1201082125X16329@usenet.libero. it...
> > Il 23 Gen 2008, 10:48, "news.virgilio.it" <fupgab@tin.it> ha scritto:
> >> Srl che nel 2006 ha effettuato sia operazioni imponibili iva sia
> > operazioni
> >> esenti: nel calcolare in Unico 2007 il prorata iva (quadro VG)
scaturisce
> >> una detrazione iva totale per il 2006 del 60%. Nel bilancio del 2007
quel
> >> 40% di iva rimasta indetratta diventa un onere straordinario
> > > Ordinario,
> > in corso d'anno il prorata è sempre provvisorio,
> > diventa definitivo con la dichiarazione Iva,
> > non può essere straordinario ciò che è provvisorio,
> > B14.
> > f.
> Appunto per quello: la dichiarazione iva per il 2006 è chiusa, quindi
> pror-rata 2006 definitivo= onere straordinario.
> Giusto?
> > Inviato via http://arianna.libero.it/usenet/

Periodo d'imposta 2006: prorata provvisorio 100% definitivo 40%
Il costo (40%) lo fai "entrare" nel bilancio al 31/12/2006, è di competenza
del 2006.
deduci il costo in UNICO 2007.
Il costo è "ordinario"

Periodo d'imposta 2007: prorata provvisorio 40% definitivo (lo stai
calcolando ora o tra qualche giorno)
Il costo (?%) lo fai "entrare" nel bilancio al 31/12/2007, è di competenza
del 2007.
deduci il costo in UNICO 2008.
il costo è ordinario.

Se poi ti sei dimenticato di far "entrare" il costo nel bilancio "di
competenza" e nel relativo UNICO non lo hai dedotto,
allora stai parlando di un errore e non della natura di un costo.
Per me comunque ordinario e indeducibile.
f.

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Inviato via http://arianna.libero.it/usenet/