E' il caso dell'IVA sui costi della auto sostenuto dopo il 13 settembre
2006.
Il contribuente ha deciso di continuare a non detrarre IVA su tali costi
per decidere in sede di dichiarazione annuale quale sia la misura della
rettifica da applicare all'iva detratta.
Pur trattandosi di un metodo assai noioso voi concretamente quale
ritenete sia il comportamento più corretto:
1) si indicano nel quadro F non i dati derivanti dal riepilogo annuale
ma quelli ricalcolati sulla base della variata percentuale di detrazione
dell'IVA sui costi auto.
Si riportano nel quadro H le liquidazioni periodiche originarie.
Nel quadro L verrà evidenziato il maggior credito (che tiene conto della
rettifica).
In contabilità si rileva il credito per la maggior iva detraibile
stornando il costo relativo.
2) sul registro IVA degli acquisti, a seguire delle operazioni del mese
di dicembre, si riportano scritture di variazione della detrazione
dell'IVA originariamente non detratta nei periodi sett/dicembre.
Il quadro F verrà compilato sulla base delle risultanze del riepilogo
annuale.
Nel quadro L verrà esposto il maggior credito rispetto a quello indicato
nella liquidazione del mese di dicembre o, nel caso di debito iva
nell'ultimo periodo, il credito derivante dalla rettifica della detrazione.
3) altro ....


Forse mi perdo in un bicchiere d'acqua ma, poiché non mi sembra aderente
al caso la compilazione del Prospetto D riportato nelle istruzioni, mi
piacerebbe sapere quale ritenete sia il comportamento corretto.

Ciao

MM

"Armand d'Hubert" <armanddhubertNIENTESPAMMING@katamail.com> ha scritto nel
messaggio news:erfjvn$5j6$1@alix.livenet.it...
> E' il caso dell'IVA sui costi della auto sostenuto dopo il 13 settembre
> 2006.

Ma non puo' decidere di applicare la percentuale iva che ritiene
_nell'ultimo trimestre_ ("perdendo" dal 14/9 al 1/10) visto che e' ancora
aperto?
Certo, solo se non sono poche centinaia di euro.
ciao

"> Pur trattandosi di un metodo assai noioso voi concretamente quale
> ritenete sia il comportamento più corretto:
> 1) si indicano nel quadro F non i dati derivanti dal riepilogo annuale ma
> quelli ricalcolati sulla base della variata percentuale di detrazione
> dell'IVA sui costi auto.
> Si riportano nel quadro H le liquidazioni periodiche originarie.
> Nel quadro L verrà evidenziato il maggior credito (che tiene conto della
> rettifica).
> In contabilità si rileva il credito per la maggior iva detraibile
> stornando il costo relativo.

Noi facciamo così, opzione n.1!
Bye Paul!