Consolidato nazionale - cessione eccedenza IRES

#1 26-10-2006, 13.17.11

Chiedo aiuto a chi ha avuto esperienze di consolidato nazionale.
Il caso
La società consolidante A insieme alle società consolidate B e C
aderisce al consolidato nazionale.
Dopo aver determinato il reddito e calcolato l'imposta, residua un
credito di IRES che la consolidante vuole utilizzare in parte per
compensare debiti propri per IRAP.
Tale credito deriva dalla differenza tra gli acconti versati nel 2005 e
l'IRES dovuta per lo stesso anno.
La circolare n° 35 del 18/07/2005 conferma che la società consolidante
può cedere le eccedenze IRES con le modalità ed alle condizioni
dell'art. 43 ter del DPR 602 anche per compensare le stesse con propri
debiti tributari e previdenziali.
Precisa inoltre che "il credito ceduto deve essere riportato per il suo
ammontare complessivo nel rigo CN22 del modello CNM del presente periodo
d'imposta, mentre per indicare gli estremi dei soggetti destinatari
della cessione delle eccedenze relative al primo esercizio della
tassazione consolidata (nonché gli importi oggetto di cessione a
ciascuno di essi) va utilizzata la sezione II del quadro NI, ancorché
dedicato alla "Interruzione della tassazione di gruppo"".

In fase di controllo del file telematico mi viene evidenziato il
seguente errore bloccante:

(***C)
Quadro CN Modulo 1
Codice CN 017 002 - Se presente il quadro NI l'importo deve essere uguale
all'importo di colonna 1 aumentato della somma degli acconti imputati al
gruppo
indicati nel quadro NI
Valore dichiarato: 379950
Valore corretto : 0

C'è qualcuno che ha già avuto un caso analogo e, in caso di risposta
affermativa, come ha superato il problema?

Grazie a tutti

MM

#2 28-10-2006, 15.53.09

Armand d'Hubert ha scritto:

> In fase di controllo del file telematico mi viene evidenziato il
> seguente errore bloccante:
> (***C)
> Quadro CN Modulo 1
> Codice CN 017 002 - Se presente il quadro NI l'importo deve essere uguale
> all'importo di colonna 1 aumentato della somma degli acconti imputati al
> gruppo
> indicati nel quadro NI

risolto in extremis
Se qualcuno ha bisogno della soluzione sono a disposizione
Ciao
MM