Un cliente (professionista) ci consegna ora il suo carteggio per il primo
trimestre 2006 dal quale si evince che una parcella è totalmente sballatta
nello sviluppo.
In buona sostanza questa parcella (di febbraio) evidenzia iva, rivalsa 4% e
ritenuta superiori al dovuto.
Il suo cliente ha stranamente versato la ritenuta esposta senza accorgersi
dello svarione (dico stranamente perchè con un qualunque sistema informatico
la procedura, giustamente, si blocca su uno sviluppo di parcella non
corretto).
A questo punto come ci si può comportare?
Secondo me, visto che la ritentuta è un dovere del sostituto, emetterei
parcella di rettifica solo relativa alla rivalsa del 4% e dell'iva
tralasciando del tutto la parte relativa alla ritenuta.
Del resto il sostituto potrà riportare nel 770 l'eccessivo versamento
chiedendolo poi in compensazione.
Cosa ne dite?

"folgore" <xnospam@tiscalinet.it> ha scritto nel messaggio

> Secondo me, visto che la ritentuta è un dovere del sostituto, emetterei
> parcella di rettifica solo relativa alla rivalsa del 4% e dell'iva
> tralasciando del tutto la parte relativa alla ritenuta.
> Del resto il sostituto potrà riportare nel 770 l'eccessivo versamento
> chiedendolo poi in compensazione.

Anch'io ho **rappezzato** così

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saluti da eden ®

> Cosa ne dite?

no devi far rifare la parcella al professionista, sistemando il tutto
anche la ritenuta esposta errata, in questo modo:
sull'importo in più od in meno della parcella si regoleranno il
professionista ed il cliente, ove ci fosse un maggior pagamento o un
minor pagamento.
per quanto riguarda la ritenuta,se la ritenuta è stata versata per un
importo maggiore, grazie all'emissione del documento corretto, il
sostituto potrà evidenziare il maggior valore versato nel mod.770 e
quindi potrà chiedere o il rimborso o la compensazione.
se invece risultasse versata per un importo inferiore, verserà la
differenza dovuta, e potrebbe anche farlo (con le dovute precauzioni)
senza ricorrere all'istituto del ravvedimento operoso:
saluti

<rag.apellegrino@libero.it> ha scritto nel messaggio

> no devi far rifare la parcella al professionista,

Soluzione drastica ed efficace ? Si. Ma come la metti se ieri al professionista si
è aperta una verifica generale ? La fattura è presa agli atti dai verificatori
così com'è e non credo che al verificato venga la felice idea di sostituirla :-)

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saluti da eden ®

> Ma come la metti se ieri al professionista si
è aperta una verifica generale ? La fattura è presa agli atti dai
verificatori
così com'è e non credo che al verificato venga la felice idea di
sostituirla :-)

emetto successiva nota di credito per storno totale della fattura, con
successiva riemissione della stessa fattura corretta.
saluti