Notula o Fattura?

#1 06-07-2005, 09.56.56

Un professionista apre la partita iva nel 2005. Nell'anno 2004 aveva avuto
delle collaborazioni senza partita iva che non sono state liquidate.
Bisogna fatturare con Iva oppure basta una semplice notula di collaborazione
senza Iva?
Nella dichiarazione redditi andrò ad indicare quell'importo nei redditi
diversi o redditi di lavoro autonomo?

#2 06-07-2005, 12.15.56

Consulente ha scritto:
> Un professionista apre la partita iva nel 2005.
> Nell'anno 2004 aveva avuto
> delle collaborazioni senza partita iva che non sono
> state liquidate.
> Bisogna fatturare con Iva oppure basta una semplice
> notula di collaborazione
> senza Iva?
> Nella dichiarazione redditi andrò ad indicare
> quell'importo nei redditi
> diversi o redditi di lavoro autonomo?
A logica se la partita iva la apri nel 2005 prima non puoi
fatturare con iva ... e redditi diversi in dichiarazione (vado a
logica!!!). ciao
--
Postato da Virgilio Newsgroup http://newsgroup.virgilio.it
Completo come il newsreader, ma senza il newsreader

#3 06-07-2005, 12.28.08

Grazie Claudia.
Il discorso è che i compensi mi sono stati pagati nel 2005 quando è già
stata aperta la partita iva.
Che cosa si può fare?
Basta la notula datata 2004 oppure bisogna emettere un nuovo documento
fiscale?
E se si quale la fattura o la notula?

#4 06-07-2005, 13.05.06

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
news:c9Mye.38616$h5.1722421@news3.tin.it...
> Un professionista apre la partita iva nel 2005. Nell'anno 2004 aveva avuto
> delle collaborazioni senza partita iva che non sono state liquidate.
> Bisogna fatturare con Iva oppure basta una semplice notula di
collaborazione
> senza Iva?
> Nella dichiarazione redditi andrò ad indicare quell'importo nei redditi
> diversi o redditi di lavoro autonomo?

Per il professionista l'Iva attrae il tutto per cui visto che ha incassato
nel 2005 quando già aveva P.Iva emette fattura con Iva
ciao

--
Roberto Quaranta
Dottore Commercialista

#5 06-07-2005, 14.35.05

"Pineapple" <roberquaNO@SPAMvirgilio.it> ha scritto nel messaggio
news:dagdt3$5bm$1@newsreader.mailgate.org...
> "> Per il professionista l'Iva attrae il tutto per cui visto che ha incassato
> nel 2005 quando già aveva P.Iva emette fattura con Iva
> ciao
> --
> Roberto Quaranta
> Dottore Commercialista

mi associo ( è reddito 2005 non 2004 )
ciao
stunat

#6 06-07-2005, 14.51.40

si ma l'attività non è principale.
E' un attività che non rientra nell'attività caratteristica della partita
iva.

#7 06-07-2005, 15.23.06

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
news:wtQye.39982$h5.1750953@news3.tin.it...
> si ma l'attività non è principale.
> E' un attività che non rientra nell'attività caratteristica della partita
> iva.

è buona norma postare con chiarezza fin dall'inizio.
altrimenti non è una domanda ma un indovinello.
grazie.
stunat

#8 06-07-2005, 15.26.17

"stunat" <Sole@eMare.it-> ha scritto nel messaggio
news:0XQye.4685$b93.4122@tornado.fastwebnet.it...
> "Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
> news:wtQye.39982$h5.1750953@news3.tin.it...
>> si ma l'attività non è principale.
>> E' un attività che non rientra nell'attività caratteristica della partita
>> iva.
>> è buona norma postare con chiarezza fin dall'inizio.
> altrimenti non è una domanda ma un indovinello.
> grazie.
> stunat
inoltre c'è contraddizione fra il post iniziale e l'ultima tua.
hai aperto nel 2005 e l'iva rilascia una unica piva.-
ti stai divertendo a farci perdere tempo?
stunat

#9 06-07-2005, 17.08.40

Non mi diverto a farvi perdere tempo.
scusa se non sono stato chiaro.
Ad ogni modo quale è la soluzione al mio quesito??

#10 06-07-2005, 17.27.08

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
news:YtSye.40647$h5.1767589@news3.tin.it...
> Non mi diverto a farvi perdere tempo.
> scusa se non sono stato chiaro.
> Ad ogni modo quale è la soluzione al mio quesito??

accetto la scusante perchè vedo che sei nuovo.-
comq penso sia sempre un reddito del 2005
perchè di tipo professionale ( criterio di cassa) e disgiunto da
eventuale e diverso reddito di impresa.-
la nuova piva " assorbe" correttamente la prestazione dell'anno precedente
incassata e fatturata nel 2005 .
Non ne farei un problema e lo dichiarerei tra redditi da professione nel
2006.-
ciao
stunat

#11 06-07-2005, 18.30.10

"stunat" <Sole@eMare.it-> ha scritto nel messaggio news:lLSye.5016$b93.2857@tornado.fastwebnet.it...
> la nuova piva " assorbe" correttamente la prestazione dell'anno precedente
> incassata e fatturata nel 2005 .
> Non ne farei un problema e lo dichiarerei tra redditi da professione nel
> 2006.-

non sono d'accordo;
agli effetti IVA l'operazione viene assorbita e giustamente va fatturata;
agli effetti dei redditi, se non riguarda l'oggetto dell'attività professionale,
la scorporerei dal reddito di lavoro autonomo e la inserirei tra i diversi.

ciao
OP

#12 07-07-2005, 10.01.42

Ma scusate:
la società che mi doveva 1000 euro non mi paga nel 2004 e mi paga a febbraio
2005. Io intanto apro partita Iva a gennaio.
Che faccio? Chiedo di aggiungere l'iva ?
A me non sembra corretto.
La prestazione è già stata eseguita ed è solo un problema di riscossione del
credito.
Mettiamo il caso in cui x motivi vari l'assegno emesso non fosse stato
corretto e quindi si è proceduti ad emettere un nuovo assegno che viene
incassato a Febbraio.
Che faccio?
chiedo di aggiungere l'iva e rifare l'assegno????

#13 07-07-2005, 10.16.17

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio news:Gj5ze.43100$h5.1856618@news3.tin.it...
> A me non sembra corretto.
> La prestazione è già stata eseguita ed è solo un problema di riscossione del
> credito.

no è un problema di "effettuazione dell'operazione" ai sensi dell'art. 6/633

OP

#14 07-07-2005, 14.41.47

"OP ©" <o--p@libero.it> ha scritto nel messaggio
news:daions$ec$1@area.cu.mi.it...
> "Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
> news:Gj5ze.43100$h5.1856618@news3.tin.it...
>> A me non sembra corretto.
>> La prestazione è già stata eseguita ed è solo un problema di riscossione
>> del
>> credito.
> no è un problema di "effettuazione dell'operazione" ai sensi dell'art.
> 6/633
> OP

scusate :
non vi pare vi sia un pò troppa confusione?
elencate i singoli passaggi
uno per uno
data della prestazione
data della apertura piva
data del pagamento
data della fatturazione ecc ecc
descrizione della attività principale e della secondaria
poi eventualmente vediamo che si può fare.
stunat

#15 07-07-2005, 15.32.59

prestazione: docenza per corsi di formazione
Soggetto: Persona fisica senza partita iva
Data prestazione 22 novembre 2004
data pagamento presunto 22 novembre
Società in difficoltà finanziarie ed al 31.12.2004 la notula di
collaborazione non è stata pagata

il 27.01.2005 apertura partita iva codice attività 7412c

Il 05.02.2005 mi è stata liquidata la notula ed ho incassato un assegno di
1.488 ( compenso 1.860 - ritenuta euro 372,00 = 1.488).

Ai fini fiscali che bisogna fare????
Io non ho emesso fattura ed alla fine dell'anno andrò ad indicare tra i
redditi diversi l'importo di 1.860.
Secondo voi è corretta come impostazione???
Non avrebbe senso applicare l'iva ad un operazione che è nata fuori campo
iva (presupposto soggettivo).

#16 07-07-2005, 16.01.50

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
news:faaze.44443$h5.1892552@news3.tin.it...
> prestazione: docenza per corsi di formazione
> Soggetto: Persona fisica senza partita iva
> Data prestazione 22 novembre 2004
> data pagamento presunto 22 novembre
> Società in difficoltà finanziarie ed al 31.12.2004 la notula di
> collaborazione non è stata pagata
> il 27.01.2005 apertura partita iva codice attività 7412c
> Il 05.02.2005 mi è stata liquidata la notula ed ho incassato un assegno di
> 1.488 ( compenso 1.860 - ritenuta euro 372,00 = 1.488).
> Ai fini fiscali che bisogna fare????
> Io non ho emesso fattura ed alla fine dell'anno andrò ad indicare tra i
> redditi diversi l'importo di 1.860.
> Secondo voi è corretta come impostazione???
> Non avrebbe senso applicare l'iva ad un operazione che è nata fuori campo
> iva (presupposto soggettivo).

quindi
1-non hai emesso alcuna fattura
con iva relativa alla pregressa
consulenza / docenza occasionale.-
2- hai pure subìto una rit acc.to relativa ad un
reddito occasionale del 2004.
( controlla se in cerificato di r.a. è indicato l'anno
di competenza della Tua consulenza/notula pro forma)
in questa situazione penso non farei nulla.
dichiarerei il reddito tra i diversi 2004 come hai detto, e detrarrei la r.a
subìta.-
però
la procedura più corretta serebbe stata la emissione
di fattura ( con maggiorazione di iva- difficilmente comprensibile da parte
del cliente )
e l'annotazione del compenso pattuito nel 2004
tra i redditi professionali abituali del 2005
per effetto del criterio di cassa che regola i ricavi dei professionisti.-
Sbaglierò,ma io la vedo così.-
ciao
stunat

#17 07-07-2005, 16.05.25

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio news:faaze.44443$h5.1892552@news3.tin.it...
> Non avrebbe senso applicare l'iva ad un operazione che è nata fuori campo
> iva (presupposto soggettivo).
ancora ???

art. 6 : le prestazioni di servizi si considerano effettuate all'atto del pagamento
del corrispettivo

art. 5 : per esercizio di arti e professioni si intende l'esercizio per professione
abituale, ancorchè non esclusiva, di qualsiasi attività di lavoro autonomo ....

(vedi anche per esempio ris. 2026/1994, 431419/1993)

Quindi l'operazione (seppure nata in precedenza) si considerata effettuata al
pagamento, in un momento in cui era aperta la partita iva per attività professionale;
tale situazione di soggetto passivo d'imposta professionista, porta la conseguenza
di dover fatturare, anche se la prestazione non è relativa alla professione principale.

Agli effetti reddituali invece, potresti considerare la prestazione tra i redditi diversi se
questa non riguarda l'oggetto dell'attività abituale.

Questa è per me l'unica impostazione corretta

OP

#18 08-07-2005, 09.42.31

Avete dato entrambi due soluzioni che ahime sono contrastanti.
Al cliente cosa dico???Posso imporre di pagare l'iva? Se si rifiuta che cosa
posso fare??
L'operazione era relativa al primo trimestre e quindi dovrò fare pure un
ravvedimento
Sono tutte problematiche da affrontare...
Tra l'altro con quel cliente i rapporti non sono proprio idilliaci....
Attendo risposte.
Grazie

#19 08-07-2005, 15.40.23

"Consulente" <No@virgilio.it> ha scritto nel messaggio
news:H7qze.46930$h5.1983056@news3.tin.it...
> Avete dato entrambi due soluzioni che ahime sono contrastanti.
> Al cliente cosa dico???Posso imporre di pagare l'iva? Se si rifiuta che
> cosa
> posso fare??
> L'operazione era relativa al primo trimestre e quindi dovrò fare pure un
> ravvedimento
> Sono tutte problematiche da affrontare...
> Tra l'altro con quel cliente i rapporti non sono proprio idilliaci....
> Attendo risposte.
> Grazie

a me non pare vi siano soverchie diversità fra ciò
che ho detto io e ciò che dice il collega OP-
sei tu che devi decidere : 2004 oppure 2005 ???
ti ho spiegato le regole di entrambi gli anni/regimi.
qualsiasi soluzione ( tu ed il Tuo cliente) adotti
sei sempre in un certo margine di incertezza e di errore
proprio perchè ciascuno di voi ( Tu ed il Tuo cliente)
ha agito per i ca@@i suoi
ignorando il comportamento dell'altro.-
documenti già emessi,comportamenti fiscali contrastanti e già avviati....
cosa fatta,capo ha.
ed indietro non si torna.
è la vita.
ciao
stunat ( testa o croce?) :-))