Domanda forse stupida.
Credito IVA 2003: 1000.
Tale importo viene estromesso dalla contabilità IVA e destinato ad essere
utilizzato per le compensazioni orizzontali (per il pagamento di altri
tributi ovvero di IVA sulle liquidazioni periodiche per l'anno 2004).
Di conseguenza, nelle liquidazioni periodiche del 2004 tale credito non
viene considerato ai fini della determinazione del risultato della
liquidazione medesima.
L'anno 2004 chiude a credito, ad esempio per 100, a seguito dell'IVA
esigibile e detratta sulle fatture 2004.

A questo punto il credito del 2003 (ammontante a 1000 e parzialmente
utilizzato diciamo per 600) confluisce nella dichiarazione IVA 2004 che
chiuderà a credito per 500 (400 residuo 2003 + 100 del 2004)? Oppure la
dichiarazione IVA per il 2004 chiuderà a credito per 100?

Nel primo caso utilizzerò il credito IVA per il 2004 in compensazione,
avendo a disposizione 500; nel secondo caso avrò sempre 500 di credito, ma
negli F24 dovrò utilizzare 400 di credito 2003 e 100 di credito 2004.

Mi sembra che sia corretta la prima strada (anche perché il credito 2003 non
utilizzato in compensazione confluisce nella dichiarazione 2004), però in
questo caso il credito IVA da dichiarazione per il 2004 non coincide con il
credito IVA del 2004 da liquidazione annuale sul registro IVA (che non è
obbligatoria, ma che faccio lo stesso).

Che faccio? nella liquidazione riepilogativa da annotare sui registri indico
esattamente il credito 2003 utilizzato in compensazione?

Ciao
--
SPQR®

"SPQR®" <non_vale@tin.it> ha scritto nel messaggio
news:35k7jdF4m45soU1@individual.net...

> A questo punto il credito del 2003 (ammontante a 1000 e parzialmente
> utilizzato diciamo per 600) confluisce nella dichiarazione IVA 2004 che
> chiuderà a credito per 500 (400 residuo 2003 + 100 del 2004)? Oppure la
> dichiarazione IVA per il 2004 chiuderà a credito per 100?

La dichiarazione chiuderà a credito di 500

> Che faccio? nella liquidazione riepilogativa da annotare sui registri
indico
> esattamente il credito 2003 utilizzato in compensazione?

Nei registri iva riporti il quadro VL e ottieni i 500 di credito

Ciao
Fil

il giorno Mon, 24 Jan 2005 13:48:16 +0100, su it.economia.fisco
scritto da "FM ©" <drfilman@tin.it> :

>"SPQR®" <non_vale@tin.it> ha scritto nel messaggio
>news:35k7jdF4m45soU1@individual.net...
>> A questo punto il credito del 2003 (ammontante a 1000 e parzialmente
>> utilizzato diciamo per 600) confluisce nella dichiarazione IVA 2004 che
>> chiuderà a credito per 500 (400 residuo 2003 + 100 del 2004)? Oppure la
>> dichiarazione IVA per il 2004 chiuderà a credito per 100?
>La dichiarazione chiuderà a credito di 500

Concordo totalemente.
Jerome Klapka Jerome

La fine del mondo è vicina o la vicina è la fine del mondo?