Il professionista A effettua, in data 30.12.2004, in favore del
professionista B un bonifico per il pagamento di prestazioni professionali
ricevute.
Il bonifico "arriva" al professionista B in data successiva al 01.01.2005.
Il professionista B emette fattura quando ha cognizione dell'incasso (quindi
nel 2005) e la inoltra al professionista A (con esposizione della ritenuta
d'acconto.
***
Il professionista A ha eseguito il pagamento della prestazione nel 2004 e,
quindi, deduce nel 2004.
Il professionista B incassa nel 2005 e, quindi, rende imponibile l'importo
nel 2005.
Il professionista A, a seguito della ricezione della fattura (datata gennaio
2005) vede a quanto ammonta la ritenuta ed effettua il relativo versamento a
febbraio 2005; certifica il pagamento del compenso nel 2006 e lo indica nel
770 per l'anno 2005.

Funziona?
Maggiori dubbi sorgono sulla ritenuta perché se, come mi sembrerebbe più
corretto, il professionista A deve versare la ritenuta nel mese successivo a
quello in cui esegue il pagamento, allora sorge (forse) il problema che
deriva dal fatto che il professionista A indicherà il compenso nel 770
relativo al 2004, da che potrebbero nascere questioni di incrocio tra 770 e
UNICO del professionista B (oppure questo problema è il risultato
"fisiologico" legato al meccanismo del criterio di cassa?).

Ciao

--
SPQR®

"SPQR®" <non_vale@tin.it> ha scritto nel messaggio
news:3183lsF37vj7tU1@individual.net...

> Funziona?
> Maggiori dubbi sorgono sulla ritenuta perché se, come mi sembrerebbe più
> corretto, il professionista A deve versare la ritenuta nel mese successivo
a
> quello in cui esegue il pagamento, allora sorge (forse) il problema che
> deriva dal fatto che il professionista A indicherà il compenso nel 770
> relativo al 2004, da che potrebbero nascere questioni di incrocio tra 770
e
> UNICO del professionista B (oppure questo problema è il risultato
> "fisiologico" legato al meccanismo del criterio di cassa?).

IMO i 2 professionisti hanno tenuto un comportamento ficalmente corretto ed
in sede di controllo formale/sotanziale non si ravvederebbe un comportamento
sanzionabile.

Ciao
Ettore

"Ettore De Napoli ©" <ettore.denapoliSPAM@studiofortunato.net> ha scritto
nel messaggio

> non si ravvederebbe

Leggi "ravviserebbe" :-)).

Bahhh !!

SPQR® ha scritto:

> Il professionista A effettua, in data 30.12.2004, in favore del
> professionista B un bonifico per il pagamento di prestazioni professionali
> ricevute.
> Il bonifico "arriva" al professionista B in data successiva al 01.01.2005.
*imho* devi guardare la data dell'ordine
ciao
ku68