In che data registrare interessi bancari?

#1 16-09-2004, 21.31.22

Sugli estratti conto bancari di fine trimestre o di fine anno,
la banca calcola gli interessi attivi o passivi e gli oneri ma non li
include nel saldo finale di chiusura; li include nell'estratto
conto successivo con valuta fine mese del periodo precedente.
Contrariamente alla banca, io registro questi importi
nel periodo di competenza e cioè 31 marzo, 30 giugno,
30 settembre e 31 dicembre ma, in questo modo,
il saldo del mio conto banca non coincide con quello
indicato dalla banca.
E' giusto il mio modo di procedere?
Grazie anticipate per le vostre risposte.

#2 16-09-2004, 22.27.08

Leggo che in news:eSl2d.263750$OR2.11906325@news3.tin.it,
pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
> Sugli estratti conto bancari di fine trimestre o di fine anno,
> la banca calcola gli interessi attivi o passivi e gli oneri ma non li
> include nel saldo finale di chiusura; li include nell'estratto
> conto successivo con valuta fine mese del periodo precedente.
> Contrariamente alla banca, io registro questi importi
> nel periodo di competenza e cioè 31 marzo, 30 giugno,
> 30 settembre e 31 dicembre ma, in questo modo,
> il saldo del mio conto banca non coincide con quello
> indicato dalla banca.
> E' giusto il mio modo di procedere?
> Grazie anticipate per le vostre risposte.

In questi casi - in sede di chiusure di bilancio - rilevo gli oneri e i
proventi del c/c in contropartita di ratei, in tal modo il saldo del conto
corrente quadra con il saldo di CoGe. Se non devo chiudere rilevo
direttamente sul
c/c con una differenza di riconciliazione a fine mese/trimestre.

#3 17-09-2004, 00.44.16

pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:

| Sugli estratti conto bancari di fine trimestre o di fine anno,
| la banca calcola gli interessi attivi o passivi e gli oneri ma non li
| include nel saldo finale di chiusura; li include nell'estratto
| conto successivo con valuta fine mese del periodo precedente.
| Contrariamente alla banca, io registro questi importi
| nel periodo di competenza e cioè 31 marzo, 30 giugno,
| 30 settembre e 31 dicembre ma, in questo modo,
| il saldo del mio conto banca non coincide con quello
| indicato dalla banca.
| E' giusto il mio modo di procedere?

Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es. debiti
per interessi da liquidare)

--
Josedam

#4 17-09-2004, 09.19.25

"Josedam" <indirizzofalso@blu.it> ha scritto nel messaggio
news:2quk50F13adaqU1@uni-berlin.de...
> pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
> Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es. debiti
> per interessi da liquidare)

La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come conto
transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono interessi a
credito o debito). Mentre, per riagganciarmi ad una risposta precedente, è
sbagliato classificarlo tra i ratei.
--
A.Colabattista

#5 17-09-2004, 10.48.41

A.Colabattista <colabat@libero.it> ha scritto:

| La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come
| conto transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono
| interessi a credito o debito).

Vabbeh, intendevo quello...

--
Josedam

#6 17-09-2004, 12.44.06

Non è corretto rivevarli con il conto banca in contropartita?
Il saldo in contabilità sarà diverso dall'E/c bancario ma non è detto che
tutti gl assegni siano stati riscossi.

Ciao
La locuace

"A.Colabattista" <colabat@libero.it> ha scritto nel messaggio
news:2qvhipFs0i9sU1@uni-berlin.de...
> "Josedam" <indirizzofalso@blu.it> ha scritto nel messaggio
> news:2quk50F13adaqU1@uni-berlin.de...
> > pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
> > > > Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es. debiti
> > per interessi da liquidare)
> La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come conto
> transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono interessi a
> credito o debito). Mentre, per riagganciarmi ad una risposta precedente, è
> sbagliato classificarlo tra i ratei.
> --
> A.Colabattista

#7 20-09-2004, 18.58.58

Azz. C'è un mutamento in atto.
Saluti
"Selene" <selene@tiscali.it> ha scritto nel messaggio
news:Wdz2d.265820$OR2.12049943@news3.tin.it...
> Non è corretto rivevarli con il conto banca in contropartita?
> Il saldo in contabilità sarà diverso dall'E/c bancario ma non è detto che
> tutti gl assegni siano stati riscossi.
> Ciao
> La locuace
> "A.Colabattista" <colabat@libero.it> ha scritto nel messaggio
> news:2qvhipFs0i9sU1@uni-berlin.de...
> > > "Josedam" <indirizzofalso@blu.it> ha scritto nel messaggio
> > news:2quk50F13adaqU1@uni-berlin.de...
> > > pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
> > > > > > > Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es. debiti
> > > per interessi da liquidare)
> > > La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come conto
> > transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono interessi a
> > credito o debito). Mentre, per riagganciarmi ad una risposta precedente,
è
> > sbagliato classificarlo tra i ratei.
> > --
> > A.Colabattista
>

#8 20-09-2004, 23.52.52

"fabrizio faraone" <fabrizio.faraone@tin.it> ha scritto nel messaggio
news:m%D3d.280881$OR2.12819739@news3.tin.it...
> Azz. C'è un mutamento in atto.
> Saluti
> "Selene" <selene@tiscali.it> ha scritto nel messaggio
> news:Wdz2d.265820$OR2.12049943@news3.tin.it...
> > Non è corretto rivevarli con il conto banca in contropartita?
> > Il saldo in contabilità sarà diverso dall'E/c bancario ma non è detto
che
> > tutti gl assegni siano stati riscossi.
> > > Ciao
> > La locuace
> > > "A.Colabattista" <colabat@libero.it> ha scritto nel messaggio
> > news:2qvhipFs0i9sU1@uni-berlin.de...
> > > > > "Josedam" <indirizzofalso@blu.it> ha scritto nel messaggio
> > > news:2quk50F13adaqU1@uni-berlin.de...
> > > > pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
> > > > > > > > > > Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es.
debiti
> > > > per interessi da liquidare)
> > > > > La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come
conto
> > > transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono interessi a
> > > credito o debito). Mentre, per riagganciarmi ad una risposta
precedente,
> è
> > > sbagliato classificarlo tra i ratei.
> > > --
> > > A.Colabattista

Grazie per tutte queste risposte; se possibile vorrei capire
perché è sbagliato classificare tra i ratei.
I ratei non servono appunto a richiamare in questo esercizio
costi e ricavi di competenza ma che si manifesteranno in futuro?
In fin dei conti, in un modo o nell'altro, è questo ciò che importa.

#9 21-09-2004, 08.48.10

"pensaperte" <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto nel messaggio
news:UiI3d.357145$5D1.16180543@news4.tin.it...
> "fabrizio faraone" <fabrizio.faraone@tin.it> ha scritto nel messaggio
> news:m%D3d.280881$OR2.12819739@news3.tin.it...
>> Azz. C'è un mutamento in atto.
>> Saluti
>> "Selene" <selene@tiscali.it> ha scritto nel messaggio
>> news:Wdz2d.265820$OR2.12049943@news3.tin.it...
>> > Non è corretto rivevarli con il conto banca in contropartita?
>> > Il saldo in contabilità sarà diverso dall'E/c bancario ma non è detto
> che
>> > tutti gl assegni siano stati riscossi.
>> >> > Ciao
>> > La locuace
>> >> > "A.Colabattista" <colabat@libero.it> ha scritto nel messaggio
>> > news:2qvhipFs0i9sU1@uni-berlin.de...
>> > >> > > "Josedam" <indirizzofalso@blu.it> ha scritto nel messaggio
>> > > news:2quk50F13adaqU1@uni-berlin.de...
>> > > > pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
>> > > >> > > >> > > > Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es.
> debiti
>> > > > per interessi da liquidare)
>> > >> > > La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come
> conto
>> > > transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono interessi
>> > > a
>> > > credito o debito). Mentre, per riagganciarmi ad una risposta
> precedente,
>> è
>> > > sbagliato classificarlo tra i ratei.
>> > > --
>> > > A.Colabattista
> Grazie per tutte queste risposte; se possibile vorrei capire
> perché è sbagliato classificare tra i ratei.
> I ratei non servono appunto a richiamare in questo esercizio
> costi e ricavi di competenza ma che si manifesteranno in futuro?
> In fin dei conti, in un modo o nell'altro, è questo ciò che importa.

I ratei hanno la natura di strumenti che integrano le voci di conto
economico nel rispetto del principio della competenza, affinchè ci sia
correlazione tra costi sostenuti e ricavi conseguiti nell'esercizio. Sono
proventi o costi di competenza dell'esercizio comuni a due o più esercizi,
la cui entità varia in ragione del tempo.

Poichè gli interessi trimestrali, pur rappresentando costi di competenza
dell'esercizio la cui liquidazione avviene di norma nell'esercizio
successivo, interessano un solo esercizio ne consegue che essi non sono
classificabili tra i ratei. Diverso sarebbe se stessimo parlando degli
interessi della rata di un mutuo semestrale che va, ad esempio, dal 1°
ottobre al al 31 marzo dell'anno successivo.
--
A.Colabattista

#10 21-09-2004, 09.34.18

Leggo che in news:UiI3d.357145$5D1.16180543@news4.tin.it,
pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
> "fabrizio faraone" <fabrizio.faraone@tin.it> ha scritto nel messaggio
> news:m%D3d.280881$OR2.12819739@news3.tin.it...
>> Azz. C'è un mutamento in atto.
>> Saluti
>> "Selene" <selene@tiscali.it> ha scritto nel messaggio
>> news:Wdz2d.265820$OR2.12049943@news3.tin.it...
>>> Non è corretto rivevarli con il conto banca in contropartita?
>>> Il saldo in contabilità sarà diverso dall'E/c bancario ma non è
>>> detto che tutti gl assegni siano stati riscossi.
>>>>> Ciao
>>> La locuace
>>>>> "A.Colabattista" <colabat@libero.it> ha scritto nel messaggio
>>> news:2qvhipFs0i9sU1@uni-berlin.de...
>>>>>>> "Josedam" <indirizzofalso@blu.it> ha scritto nel messaggio
>>>> news:2quk50F13adaqU1@uni-berlin.de...
>>>>> pensaperte <pensaperte@aliceposta.it> ha scritto:
>>>>>>>>>>>>> Puoi usare un conto transitorio invece del conto Banca c/c (es.
>>>>> debiti per interessi da liquidare)
>>>>>>> La denominazione del conto va bene, ma non lo classificherei come
>>>> conto transitorio bensì come credito o debito (a seconda se sono
>>>> interessi a credito o debito). Mentre, per riagganciarmi ad una
>>>> risposta precedente, è sbagliato classificarlo tra i ratei.
>>>> --
>>>> A.Colabattista
> Grazie per tutte queste risposte; se possibile vorrei capire
> perché è sbagliato classificare tra i ratei.
> I ratei non servono appunto a richiamare in questo esercizio
> costi e ricavi di competenza ma che si manifesteranno in futuro?
> In fin dei conti, in un modo o nell'altro, è questo ciò che importa.

Che non sia corretto lo dicono i PC, che non sia una mostruosità contabile
lo si capisce sempre dagli stessi quando si afferma che per le società
finanziarie sono ratei