Buongiorno a tutti. Avrei bisogno di un consiglio per quanto riguarda
il problema che vado ad esporre. Al 31/12/03 un mio cliente mensile
scaturisce con un credito iva di 904 euro. In fase di dichiarazione,
compilo lo studio di settore (vecchio) che mi produce un adeguamento
iva di 1846 euro (il cliente non è congruo). A questo punto ricompilo
la dichiarazione iva indicando tale adeguamento nel quadro VE, nel
rigo dell'aliquota più vicina all'aliquota media scaturitami
dall'adeguamento. Fin qui ci sono. Nel quadro H esattamente nel VH12,
tolgo il credito e metto il debito a differenza, in modo da
ricalcolarmi il tutto. Naturalmente la differenza tra credito
precedente e attuale debito, mi produce un debito per 942 euro nel
VL33. E qui si complica la situazione. A gennaio 2004, una parte del
credito di dicembre è stata portata a compensazione per 182 euro. Mi
sembra di capire che devo effettuare un ravvedimento operoso per
questo credito indebito con codice tributo 6099 e indicare tale
ravvedimento nel rigo VL31 della dichiarazione annuale iva di
quest'anno (mi chiedo cosa dovrò indicare in quella dell'anno
prossimo, ma poi ci penserò). Mentre l'iva da adeguamento (differenza
di 942 euro) dovrò versarla sempre tramite ravvedimento, con codice
tributo 6012.

Sperando di essere stata poco confusionaria, vi risulta corretto il
mio modo di operare?

Ringrazio anticipatamente :-)

Sabrina

Io direi che va bene.
Saluti e buon lavoro
Antonio Nieddu

"Sabrina" <spistoia@helpware.it> ha scritto nel messaggio
news:20ea1635.0407120731.5f61461a@posting.google.c om...
> Buongiorno a tutti. Avrei bisogno di un consiglio per quanto riguarda
> il problema che vado ad esporre. Al 31/12/03 un mio cliente mensile
> scaturisce con un credito iva di 904 euro. In fase di dichiarazione,
> compilo lo studio di settore (vecchio) che mi produce un adeguamento
> iva di 1846 euro (il cliente non è congruo). A questo punto ricompilo
> la dichiarazione iva indicando tale adeguamento nel quadro VE, nel
> rigo dell'aliquota più vicina all'aliquota media scaturitami
> dall'adeguamento. Fin qui ci sono. Nel quadro H esattamente nel VH12,
> tolgo il credito e metto il debito a differenza, in modo da
> ricalcolarmi il tutto. Naturalmente la differenza tra credito
> precedente e attuale debito, mi produce un debito per 942 euro nel
> VL33. E qui si complica la situazione. A gennaio 2004, una parte del
> credito di dicembre è stata portata a compensazione per 182 euro. Mi
> sembra di capire che devo effettuare un ravvedimento operoso per
> questo credito indebito con codice tributo 6099 e indicare tale
> ravvedimento nel rigo VL31 della dichiarazione annuale iva di
> quest'anno (mi chiedo cosa dovrò indicare in quella dell'anno
> prossimo, ma poi ci penserò). Mentre l'iva da adeguamento (differenza
> di 942 euro) dovrò versarla sempre tramite ravvedimento, con codice
> tributo 6012.
> Sperando di essere stata poco confusionaria, vi risulta corretto il
> mio modo di operare?
> Ringrazio anticipatamente :-)
> Sabrina